财务部2012年度总结与2013年主要工作思路

财务部2012年度总结与2013年主要工作思路

财务部2012年度总结与2013年主要工作思路

2012年,为了有效投入公司开展的“管理提升年”活动,财务部围绕新老公司资产转移、内部财务管理与运行,进一步规范和整合财务管理,为实现公司上市目标任务与其他年度工作目标的完成展开了全面工作,通过全部门员工的共同努力和相关部门的配合,至目前基本实现了公司财务目标。现作总结如下:

一、继续规范和整合内部财务管理与运行方面1.严格执行《内控制度》,提高了公司财务管理

今年以来,财务部依据2011年度会计事务所审计提出的建议与意见,加强了公司财务管理。针对新近国家公布的相关法规、制度调整了公司财务核算内容;同时加强财务管理控制体系,严格执行各项制度,提高了对公司的财务预算、资金计划编制、项目投资、废旧设备转让处置、废旧材料拍卖的财务控制能力,进一步提高了财务管理水平,提升了公司经营的抗风险能力。

2.继续加强财务内部管理,提高了财务人员的职业素养及能力

2012年在2011年加强公司各分厂二级核算的基础上,扩展至公司半成品仓库管理,开始逐步实施外协外购件与公司自制件分开管理的模式,为细化成本核算内容和方式打下基础。通过加强内部管理,调整内部分工,同时以“部务会”的形式共同讨论解决实际财务核算过程中出现的问题,提高了财务人员的业务能力,并通过内部岗位调整改变了财务人员处理问题的方式,增强了大局观,工作效率提高明显。

3.继续加强内部成本控制,提高财务核算对市场营销等经营决策的支撑能力。上半年,财务部通过组织公司实物资产盘点,按盘点结果及投入产出数据进行专项分析,查证了公司定额成本与实际成本之间的差异率,并为后续进一步改善定额成本管理,确立了

方向。

今年下半年,财务部针对采购成本的变动,在上半年13类产品的定额成本核算基础上重新核定工交费用成本,并按现行材料、零部件价格更新成本库资料,重新核算了这些产品的成本,为公司领导经营决策提供了较为准确的依据。

4.另外,财务部加强公司内部费用控制,针对各部门的年度降本指标实施情况进行核查,并在此基础上,根据下半年实际状况结合公司上市进程的需要,根据公司领导提出的经营管理要求,制订了下半年各部门工作任务考核指标的初步方案供领导决策。为保证公司下达给各部门下半年工作任务考核指标的执行力,严肃考核制度,财务部主动承担了每月检查各部门执行考核指标情况的工作,并上报给公司办公室进行考核。经几个月来的实践,公司制定的降本目标已达到了预期的效果,因此这项措施已取得了较明显的成效。

5.今年,财务部继续加强对外协采购价格与发票入帐审核,及时对采购价格出现的异常情况提出异议并进行联系协商。通过对外协采购件价格核价及发票入账审核,至10月底,共为公司节约和降低采购及外协费用3.68万元。

6.制定进出口公司运行机制,加强财务核算流程

今年上半年,财务部对进出口公司核算方式进行梳理,依据公司实现运行情况,调整及制定了新的工资费用支出规定,有效的明确进出口公司的考核、奖金的发放等流程,健全了进出口公司财务运行机制。

5.继续清理公司资产,解决历史遗留问题

今年上半年,财务部对预收账款、应收、应付账款等二年以上的往来账户进行了清理。6.其他财务管理工作①股份公司方面

2012年上半年,财务部完成了2011年度公司财务审计及税务审计工作,并完成了地税

稽查局对公司的税务检查工作。

2012年上半年,财务部完成了公司营业执照的变更工作,同时完成了公司税务变更。②机电公司方面

2012年上半年,财务部完成了2011年度公司财务审计及税务审计工作。二、公司“退城进园”等项目管理方面

2012年上半年,财务部加强公司“退城进园”、技改项目等项目台账,规范项目开支、付款流程和项目合同管理等基础工作,改善了项目投资成本核算业务,为项目的竣工验收和固定资产结转创造了良好条件。

2012年上半年,财务部通过与税务相关部门的联系,明确了公司“退城进园”税务申报流程,并调整了公司相关账务处理,为公司“退城进园”税务结算打好了基础。

另外,下半年,财务部配合资产管理部,完成了股份公司基建复审;同时,通过努力基本完成机电公司的资产决算和“退城进园”税务审计工作;并完成了股份公司拟转让资产的评估工作,为机电公司实现股改及保证资产完整性等上市要求,奠定了基础。

以上是财务部2012年的主要工作和完成的业绩,但对照公司发展的要求和财务管理的基本职责,还在着一定的差距和不足。如:

①财务部在改善公司现金流和资产结构方面,方法还有待提高;②面对人民币汇率波动,还缺乏规避汇率风险的办法;

③成本资料,特别是外协外购件价格资料、委外转工序加工资料不完善;

④财务、采购、技术三部门在新品成本、价格的联系协商探讨等方面,还存在一些脱节;⑤财务部对生产过程中分厂需委外转工序加工的品种价格确定,及协助生产、采购等部门强化委外加工控制等方面,还缺乏手段和监督考核制约机制;

⑥仓库核算和分厂二级核算的规范化管理与实际公司仓库的投入产出控制等方面,尚待

进一步提高。

因此,虽然今年财务工作取得了较大的进步;但市场形势的不断严峻、公司面临进一步发展的紧迫性、上市公司对财务要求的规范性,均要求财务部进一步改善管理,提高业务能力和水平,以适应公司上市后的需要。所以,2013年财务部的主要工作思路有以下几点:

1.继续严格执行机电公司财务核算制度,杜绝上市过程出现任何瑕疵。

重点依据公证会计事务所审计中所涉及问题进行相应财务整改。从财务管理、财务监控、资金管理等方面为公司实施上市的经营管理决策起好参谋与助手作用;同时,强化内控制度尤其是审批权限规定的执行与考核。

2.继续加强产品零部件生产成本核算,对公司采购价格进行梳理。

继续要求采购部整理降价后与供货商的供应意向合同,提供完整的外协采购件价格清单。继续要求生产部提供公司生产中需委外转工序加工的零部件清单,合理核定该部分零部件加工价格,以利于准确核算成本。

3.继续开展成本管理进入ERP系统建设,不断提高公司实施2013年度降本目标的促进作用。通过公司营销、技术、生产、采购、质量等部门密切配合,逐步建立起产品成本管理进入ERP系统,有效提高ERP系统在公司财务运行中的积极作用,加快核算与掌握各产品成本,加快销售售价核价的反映能力。

4.继续强化财务部门自身建设,倡导学习型团队,提升财务部整体业务工作能力。重点强化财务人员的工作效率和工作实效。推行财务部内部人员的轮岗制度,提升财务人员的业务综合能力。

5.继续加强投入产出的跟踪控制,改善和提高成本核算的同步性;重点按成台计划同步结算货款、同步审核挂帐发票和同步核算成本。

6.继续做好财务资金计划管理和股份公司资产向机电公司转让的相关融资工作,顺利完

成股份公司资产向机电公司转让,尽可能降低融资风险并为公司降低财务费用支出。

7.积极参与公司股改工作,同时落实好公司新合作项目的资金,制定使用规范及财务处理。

财务部

2012.11.8.

扩展阅读:2012年财务工作总结及2013年工作计划

2012年财务工作总结及2013年工作计划

“金龙欢庆公司创辉煌、银蛇舞动全员迎新年”。2012年财务部的工作紧紧围绕公司领导年初提出的2012年工作重点和2012年财务部工作计划展开的,在公司的正确领导和各部门的通力配合下,财务工作通过抓住成本管理和资金管理这两个重点,以务实、高效的工作作风,有序地完成了各项财务工作,有力地推动了财务管理在企业管理中的核心和信息主渠道作用。为使财务工作进一步得到提高,现将2012年的工作做如下简要回顾和总结。一、认真做好常规性财务工作。

1、财务人员每天面临大量的资金支付、费用报销、记账、票据审核工作。通过分工合作、互相配合,做好大量的会计报表资料、银行资料、税务资料工作。在这最平常最繁琐的工作中,财务部能够轻重缓急妥善处理各项工作,及时为公司各项经济活动提供有力的支持和配合,基本上满足了各部门对我部的财务要求。

2、对日常的财务工作流程熟练掌握,能够做到有条不紊、条理清晰、账实相符。从原始发票的取得到填制凭证,从会计报表编制到凭证的装订和保存,从经济合同的归档到各种基础财务资料的收集,都达到了正规化、标准化。收集、整理、装订、归档,一律按照财务档案管理制度执行,使得财务部成为公司的信息库。

二、有效开展成本核算,加强了对各部门的财务监督管理。

1、2012年元月对2011年的账务处理进行了梳理和核对,及时出具了2011年度的财务报表,并对各项财务指标予以计算测评,对2011年的经营成果进行了分析,出具了分析报告,建立了财务管理的数据平台。

2、围绕公司年度经营目标,制定2012年度财务预算,持续推进全面预算管理工作。根据公司“精细化管理”要求,结合公司年度总体经营目标,编制了财务预算。在2012年的工作中,对每月的销售费用、管理费用、制造费用按预算进行执行评估并分析。每月出具财务分析报告,提交公司领导参考,重点包括每月产品成本分析、费用执行及预算差异简要分析。促进了全公司各部门重视成本意识。

三、积极筹措资金,保证现金流的正常化。由于整个市场不景气,2012年资金回收难度大,这给财务部带来了不小的融资压力。为了公司的长远发展,取得银行贷款支持,以弥补公司发展进程中对资金的需求。通过与银行建立友好合作关系,根据银行要求收集、整理了大量财务资料,编制各类贷款报表,并多次接待银行的考察,顺利开展了融资工作。四、加强与税务部门的沟通。

在税务抽查中,及时与税务专管员进行事前沟通,同时做好帐务自查的准备工作,在检查中认真对待税务人员的询问,顺利通过了税务检查。五、加强资金管理。

1、积极做好往来款的清理工作。应收款如不及时清理,就不能够真实反映经济活动和经费支出,甚至会出现不必要的损失,为此我们采取积极措施加强管理和清算。一是建立并及时核对销售台账;二是控制借款占用时间;三是及时对往来账款清理结算。

2、针对货币资金,每月末定期对公司的货币资金进行内部自查、自检工作。虽然面对巨大而繁琐的资金流量,仍能保证资金收付安全、准确。

不足之处:

1、针对专业知识方面财务部还需要加强培训:包括税务知识、银行知识、会计业务以及如何与税务官员交流的技巧。2013年财务部将安排专门时间进行内部学习、讨论,将财务人员培养为不仅能够做好资金收付工作,还能够充分发挥财务管理的作用,增强独立解决问题的能力。

2、在财务部内部的自查中,发现个别业务帐务处理不够严谨,比如多头挂往来的现象时有发生。工作量大是客观原因,主观上还是处理业务时不够细心严谨,没有养成边工作边思考的好习惯。2013年度将加大内部自查、对账工作,时时确保每笔业务准确无误。

3、原始记录单据不统一,开单人员随意性大,结账时财务复核不能一目了然,增加审核难度。财务部应规范项目上的各种原始记录的票据,要求有关人员按财务要求规范填开、规范签字、按时汇总报送。同时应将数据的统计与报送流程化,做好基础数据的规范、采集和上报,保证财务资料的准确性和及时性。过去的工作只是一种记录,工作的开展更应该着眼未来,为更好地开展财务工作,初步拟定2013年工作计划。1、继续围绕公司年度经营目标,制定2013年度财务预算,持续推进全面预算管理工作。2013年,财务部将根据公司经营管理工作的安排,对2012年度的财务预算执行情况,收集相关经营数据,开展2012年度的经济活动分析,客观评价2012年的经营形势,找出经营过程中存在的问题,制定相应的应对策略,实施相关的财务手段。

2、会计审核是把控好企业经济利益的关键,严格按有关规定执行,决不因个人面子而放松管理。正确核算各项收支,审核一切开支凭证的合理合法性,对于收入的核算,严格按照会计准则及税收法规的条件确认,杜绝提前确认收入,虚构收入的情况发生,对于各项费用开支,要合理合法,并符合公司的制度规定,例如,针对公司报销单据抬头不规范,及办公用品会务费报销不符合税法规定,2013年将专门下发通知,对该类报销进行具体的要求。

3、保障公司资产安全与完整,资产的管理是今年财务部工作的重点之一。我们按原定计划对固定资产进行分步骤逐步清查,加强设备管理,逐步完善设备台账。加强仓库物资管理,每月定期对仓库物资盘点,对异常情况进行检查、核实并更正,逐步实现帐、实相符,准确反映公司的存量资产。

4、积极为营销做好服务并提出合理化建议。财务部加强销售管理力量,加强对销售台帐的审核,加快财务销售明细的编制,及时与营销部进行客户往来核对,并对销售计划完成情况、销售政策执行、未收款原因进行分析,积极为营销做好服务并提出合理化建议,对客户的超期欠款及时提报,为营销及时采取措施回收货款提供支持,加快资金利用率和周转率。

5、2013年度将与银行建立更加密切的联系,多与银行沟通交流,除了确保2012年原有的融资总量外,积极寻求新的融资渠道,争取获得更多、更灵活的资金支持。同时还要开展并推进银行信用等级的评级工作,为公司商誉信用平台建立提供有力支持。

6、继续加强自身的学习,不断提高综合素质,及时掌握国家税务方面的新政策,学以致用,干好本职工作

虽然我们做了很多工作,但是,来年的任务会更重,压力会更大,还有很多事情等待着我们,我们将继续挑战2013年度的工作。积极进取,开拓创新,充分发挥财务管理在企业管理中的核心作用,为公司的发展壮大做出新的更大的贡献!

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